اطلاعیه های مهم کدال در بازار بورس مورخه ۸ تیر ۹۴

بانکی دات آی آر: لازم به ذکر است که این تحلیل‌ها نظرات اختصاصی کارشناسان کارگزاری آبان است و هیچ تضمینی برای سودآور بودن نیست.

پارس خودرو
براساس اطلاعات حسابرسی شده شرکت پارس خودرو، زیان هر سهم سال مالی 1393 به مبلغ (528) ریال محقق گردیده، در صورتیکه این شرکت در آخرین پیش بینی خود زیانی به مبلغ (472) ریال بابت هر سهم اعلام نموده بود.
براساس بررسی صورت گرفته علل افزایش زیان شرکت به شرح زیر می باشد:
-    تحقق تنها 84درصد از مبلغ فروش پیش بینی شده که عمدتاً به دلیل افت فروش محصولات اتفاق افتاده است. بیشترین افت فروش مربوط به خودروی تندر می باشد که به جای 14,000 دستگاه پیش بینی شده 10,026 دستگاه به فروش رسیده است. همچنین در رابطه با خودروی کلئوس تعداد خودروی فروش رفته 425 دستگاه می باشد در صورتیکه پیش بینی شده بود 700 دستگاه از این خودرو به فروش برود. همچنین تولید واقعی محصولات اصلی شرکت کمتر از پیش بینی صورت گرفته است.
-    حاشیه سود ناخالص از 3.2 درصد در سال 92 به 0.72درصد در سال 93 کاهش یافته است. لازم به ذکر است در آخرین پیش بینی ارائه شده توسط این شرکت، این نسبت حدود 2 درصد اعلام شده بود. کاهش 1.4 درصدی فروش نسبت به سال 92 و همینطور افزایش 1.2 درصدی بهای تمام شده نسبت به سال 92 دلایل اصلی کاهش حاشیه سود ناخالص میباشند.

سایر نکات با اهمیت
1-    زیان انباشته شرکت مبلغ 6,924 میلیارد ریال و حدود (1,022) ریال به ازای هر سهم،  که بیش از سرمایه شرکت می باشد و به این ترتیب  شرکت مشمول ماده 141 اصلاحیه قانون تجارت خواهد بود.
2-    نسبت جاری شرکت 0.48 می باشد که بیانگر پیشی گرفتن بدهی های جاری از دارایی های جاری است، یا به عبارتی دارایی های جاری برای تسویه بدهی های جاری کافی نیست. حدود 45درصد از بدهی های جاری شرکت نیز مربوط به تسهیلات دریافتی کوتاه مدت است که شرکت به منظور تسویه آن در آینده نزدیک باید تدابیری را اتخاذ نماید.
3-    در مقایسه با سال 92، فروش محصول مگان افت قابل ملاحظه داشته و فروش از 1,876 دستگاه به 27 دستگاه رسیده است. که حاکی از حذف این محصول از فروش شرکت و در مقابل جایگزین کردن محصولاتی چون ریچ و کلئوس میباشد. حاشیه سود ناخالص مگان 12.8درصد، ریچ 17.5درصد و کولئوس  14.7درصد می باشد.
4-    برای عملکرد سال 91 علی رغم زیان 895 میلیارد ریالی، حوزه مالیاتی زیان را قبول نکرده و مبلغ 116 میلیارد ریال مالیات تعیین نموده که اعتراض شرکت در دست بررسی است. شرکت از این بابت ذخیره ای در حساب ها منظور ننموده است.
5-    حساب های پرداختنی شرکت نیز از رشد قابل ملاحظه ای نسبت به سال 92 برخوردار بوده و از 211 میلیارد ریال به 1,383 میلیارد ریال رسیده که 66% این مبلغ مربوط به بدهی به شرکت رنوپارس می باشد.
6-    طبق اظهارات حسابرس شرکت، مبلغ 1,093 میلیارد ریال تفاوت ناشی از افزایش نرخ فروش قطعات تندر 90 توسط شرکت رنو پارس، مربوط به خریدهای انجام شده شرکت پارس خودرو در سنوات قبل، در دفاتر شرکت ثبت نگردیده که بدلیل عدم کفایت شواهد و مدارک موجود تعیین تعدیلات قطعی امکان پذیر نمی باشد.

تحلیل و اخبار حوزه بورس در سایت بانکی با همکاری و حمایت کارگزاری آبان تولید و عرضه می شود.

► تحلیل تکنیکال نماد بانک تجارت
تحلیل اختصاصی از بازار بورس ۸ تیر ۹۴ و پیش بینی بازار فردا ◄