بانکی دات آی آر: لازم به ذکر است که این تحلیل‌ها نظرات اختصاصی کارشناسان کارگزاری آبان است و هیچ تضمینی برای سودآور بودن نیست.
سیمان داراب
شرکت در آخرین پیش بینی که برای سال مالی منتهی به 29/12/94 منتشر کرده؛ سود هر سهم خود را با سرمایه ای معادل 900 میلیارد ریال به مبلغ 251 ریال اعلام نموده است. این رقم نسبت به پیش بینی قبل بدون تغییر بوده است. هم چنین طی دوره شش ماهه(حسابرسی شده) منتهی به 31/6/94 ؛ مبلغ 106ریال سود به ازای هر سهم شناسایی شده است که نسبت به پیش بینی قبل(6 ماهه حسابرسی نشده) با 8 درصد تعدیل منفی همراه بوده است. پیش بینی تقسیم سود هر سهم 60 درصد سود خالص می باشد.
از دلایل تعدیل منفی شش ماهه شرکت نسبت به گزارش قبل:
1) افزایش 1.7 درصدی بهای تمام شده فروش و رسیدن آن به مبلغ 345 میلیارد ریال که در نهایت منجر به کاهش 6 درصدی سود ناخالص و رسیدن آن به مبلغ 78 میلیارد ریال شده است.
2) افزایش 10 درصدی هزینه های اداری، عمومی و فروش و رسیدن آن به مبلغ 27 میلیارد ریال.
3) کاهش 5 درصدی خالص سایر درآمدها و هزینه های غیر عملیاتی و رسیدن آن به 65 میلیارد ریال.
نکات با اهمیت :
• ترکیب فروش محصولات شرکت براساس مبلغ فروش بودجه در نمودار زیر نشان داده شده است :
• مقدار تولید و فروش شرکت در بودجه تقریبا برابر است و نسبت به پیش بینی قبل تغییر بسیار ناچیزی داشته است. شرکت در شش ماهه 50 درصد مقدار تولید بودجه را پوشش داده است و همچنین 41 درصد مقدار فروش بودجه را محقق کرده است. در نمودار زیر مقدار فروش محصولات در بودجه و هم چنین شش ماهه ابتدایی سال نشان داده شده است: (ارقام به تن) محصول سیمان فله تیپ 2 و سیمان پاکتی تیپ 2 که از محصولات عمده شرکت هستند در شش ماهه نخست سال به ترتیب 53 و 35 درصد بودجه را محقق کرده اند.
نرخ فروش هر واحد محصول در بودجه و شش ماهه به شرح جدول زیر می باشد:
• مالیات بر درآمد شرکت در شش ماهه نخست سال نسبت به پیش بینی قبلی حدودا 26 درصد کاهش یافته و به 7 میلیارد ریال رسیده است.
• حاشیه سود ناخالص شرکت در شش ماهه نخست سال به 20 درصد رسیده است که نسبت به حاشیه سود شش ماهه در پیش بینی قبل 1 درصد رشد داشته است.
نتیجه گیری :
مبلغ فروش شرکت در شش ماهه نخست سال با تغییر جزیی نسبت به مبلغ فروش شش ماهه در پیش بینی قبل همراه بوده است اما افزایش بهای تمام شده در کنار افزایش هزینه های اداری، عمومی و فروش منجر به کاهش سود ناخالص و سود هر سهم در شش ماهه نخست سال در بودجه اعلامی جاری نسبت به بودجه قبل شده است. قابل ذکر است که سود هر سهم در بودجه 94 نسبت به بودجه قبلی تغییری نکرده است و همان 251 ریال اعلام شده است.
تحلیل و اخبار حوزه بورس در سایت بانکی با همکاری و حمایت کارگزاری آبان تولید و عرضه می شود. 
